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奥德集团2010年度财会工作报告(朱崇资)

来源:不详 | 编辑:管理员 | 发布时间:2010-03-03 | 栏目:奥德往事 | | 投票数:0 |
内容导读:奥德集团2010年度财会工作报告(朱崇资)……
奥德集团2010年度财会工作报告
 
朱 崇 资
 
(2010年2月27日)
 

    各位领导、各位同仁:

    根据年会安排,我向大会作集团公司财会工作报告。

    2009年又是我们奥德集团公司大发展的一年。全集团上下在董事长的带领下,面对全球性经济危机形势的不利影响,努力拼搏,开拓进取,各项工作都取得了可喜的成绩。

    2009年的财会工作,紧紧围绕集团工作的总体目标,以服务集团发展为中心,以加强财会队伍建设、强化财务管理、提高会计核算质量、完善会计基础工作、实施内控制度等方面作为切入点,全体财会人员集思广益、齐心协力、真抓实干,全面完成了集团领导安排的各项工作任务,为集团发展和各项工作的健康运行起到了积极的促进和保障作用。

    现就2009年的财会工作简要进行回顾总结,并提出2010年的工作安排意见。

    一、2009年度工作的回顾总结

   (一)紧紧围绕集团目标经营责任制工作,全面完成年度目标经营责任制财务工作的考核任务。

    目标经营责任制是集团2008年度开始实施的一项重要管理举措,是全面促进集团经济效益和管理水平提升的重要手段,是管理体制和模式的重大变革。2009年初财会系统的全体员工在时间紧、任务重的情况下,按时保质保量完成了2008年度的目标经营责任制财务管理指标和经济指标考核工作,并同时测算出了2009年的经济计划指标,为目标经营责任制的落实起到了至关重要的作用。

    2009年度是推行目标经营责任制的第二年,集团财务部根据日常工作和管理指标考核中发现的问题,及时修订了2009年度财务管理指标,制定了2009年经济指标考核的实施细则。根据修订的管理指标和实施细则,对有关公司进行了中期检查、指导工作,到年末完成了除山东区域外的其他公司目标经营责任制管理指标的考核工作。同时,以集团文件印发了预算与决算方面的通知,并召开专题会议学习传达了文件精神,编撰了业务指导资料,进行了详细的培训讲解,并顺利完成了2010年的经济计划指标的测算工作。

   (二)充分利用集团的资源优势,面对适度从紧的信贷政策,广开融资渠道,融资工作取得新的成效。

    合理的运用金融资金,是企业快速、健康发展的保证。由于世界金融危机席卷全球,全球经济陷入了低速甚至负增长,国家实施了适度从紧的信贷政策,取得信贷资金工作的难度不断加大。为了保障生产经营活动与投资活动的资金供给,集团各区域、各公司均集思广益、开拓创新,在全力回收货款的同时,打破常规、多管齐下,积极开展融资工作,取得了优异成绩。

    山东区域公司积极主动、千方百计全方位、多渠道开展融资工作,年末信贷规模比年初翻了一番,先后与工行、农行、建行、民生银行等四家银行开展了信贷业务,另有中行、深发展、浦发已开始评级授信,其他还有恒丰等多家银行都积极主动愿与我集团合作。开创了2009年融资工作的前所未有的新局面,这不但为支持全集团资金需求做出了积极贡献,也为集团在山东等地树形象起到了非常好的影响。 

    沈阳区域利用公司自身优势,运用信贷资金的杠杆作用,年度内使用信贷资金弥补经营周转资金的不足,保证了正常投资建设和运营的需要。

    辽西区域黑山公司积极努力,充分发挥人文优势,完成了年初的信贷资金计划。

    文安新长虹公司在继续保持信贷资金规模的基础上,也为集团提供了经营资金的支持,并提出了新的信贷资金增长计划。

   (三)注重经营信息资料的作用,计划统计工作平稳起步。

    为及时准确地反映集团的生产经营活动,2009年集团公司全面启动了计划统计工作,制定并印发了《奥德集团统计管理暂行办法》和《统计指标解释及填表说明》,建立起了较完善的统计报表体系,设置了用户开发、管网建设、物资、土地和人员状况等项目报表,同时设计了与上述报表相对应的统计台账,基本上涵盖了企业的全面信息资料。年度内集团公司分三次对各公司的统计人员进行了业务培训,全面讲解了统计业务知识,明确了统计工作责任,对统计的信息质量做出了详细的要求。于6月份首次实现了集团统计表全面上报,统计工作正式走上了服务企业的轨道。

    为了提高统计工作的质量,今年9—11月集团公司对临沂、沈阳以及河北区域各公司进行了实地检查和指导,针对存在的问题做了现场纠正和指导,提高了统计人员的水平,加深了各公司领导对统计工作的认识,较好的促进了统计工作的开展。目前统计工作已达到较好的水平,各公司能够按照集团公司的要求开展统计工作,均建立了燃气用户档案、燃气管网档案,完善了材料物资台帐、库存商品台帐等重要资料。能够准确的反映用户数量、用户地址、电话、开户日期、用户性质等资料,管网铺设的起止地点、管网长度、规格、材质等情况也有了较明晰的登记,彻底改变了以前各项资料空白的局面。

    在统计工作开展的过程中,统计资料的收集和整理遇到了许多困难,特别是一些开业时间较长的公司,业务发生时没有收集和留存相关资料,有不少资料都已丢失,当时的经办人员有的已经离职,统计人员能够不厌其烦的找老员工了解情况,仔细核对现存的辅助资料以及现场的情况,尽可能补齐相关资料,为企业建立了较完善的信息资料档案。

   (四)加强重点审计工作,促进经营管理不断规范。

    积极有效完成了重点审计工作集团财务部根据董事会要求,于2009年4-6月份对山东区域、文安公司2008年度财务收支的合规合法性进行了内部审计。针对集团财务部内部审计资源的现状,并结合两公司的实际情况,成立专项审计小组,经过三个多月的内查外调,克服了资料不全、工作量繁重等困难,形成工作底稿26份,询当事人和查档案资料60余人次,形成下发了审计报告,客观评价了两公司2008年度的财务收支状况和财务管理情况,指出了两公司发展中存在的管理问题,提出了整改意见,初步完成了重点审计的阶段性工作。

    实施后续审计,充分发挥内审工作的作用。继集团财务部对两公司重点审计之后又对被审公司后续审计做出了要求。两公司管理层高度重视,通过召开会议、落实到人等措施,认真对审计发现的问题整改和落实。尤其是山东区域,结合集团内部审计的势头,开展了区域大规模的财务收支清查,这次清查工作取得了较好的效果,把集团的审计工作进一步推向深入和更高层次,为山东区域的财务管理和企业管理工作的正常开展起了一个有力的推动作用。也为集团内部其他公司抓好管理工作提供了很好的借鉴。

    借鉴审计发现问题,建立完善规章制度,根据审计中发现的收付款、资金管理的问题,建议集团公司加强收付款、资金存款利息及银行卡折的管理,引起了集团领导的高度重视,为此,集团公司专门下发了收付款、存款利息和银行卡折相关管理制度,对集团公司收付款程序、资金安全和完整性提供了保障,从制度建设上堵塞了管理的漏洞,也为如何发现并完善集团其他内控薄弱环节提供了很好的方法。

    集团财务部还针对重点审计发现的内控制度建设薄弱问题,穿插摸底检查了其他公司的内控制度建设情况,从思想上引起了各公司经理及具体业务人员的重视,为今后集团内控制度建设准备了第一手资料。

   (五)加大财会队伍建设力度,提高财务人员素质。

    加强队伍建设。当前集团突飞猛进的发展,财会人员的数量和质量已不能满足工作的需要,为解决财会人员数量不足和素质不高的问题,2009年度内通过推荐、招聘、选拔、培养等多种办法,选聘了15名财会人员进入到集团各公司工作。本年度进入财会队伍的人员在学历层次、职称、工作经验等方面明显比以往年度有所提高,他们适应环境和工作的能力相当快,大多数已经担当起了重要岗位工作。财会队伍正随着集团的迅速发展而壮大,素质水也在不断提高。

    继续做好培训工作。根据国家财税改革与集团财务管理工作的要求,在尽量不影响工作的原则下,采取分地区培训与集中培训相结合以及以会代训的形式举办了两期财会培训班。通过培训和交流,使财会人员对财税法规、业务处理有了很大的提高。

    开展财会人员绩效考核工作。本年度财会人员绩效考核与往年评定方法和标准有所不同,一是内容涵盖面广,不仅保留了会计基础工作与知识业务考试,还增加了财务管理指标;二是指标进一步量化、细化,划分了出纳与会计不同的考核指标,同时业务知识考试也增加了出纳部分;三是将区域的财务绩效与所属公司挂钩,区域管理的各公司的考核绩效直接影响到区域的绩效。

   (六)严抓会计核算基础工作,提高会计信息的质量。

    高质量的会计信息是企业管理、决策的重要依据,集团财务部门一直高度重视会计信息质量工作,始终把会计基础工作作为最基本的工作来抓,但是由于长期以来存在的原因,会计基础工作一直不规范,有些是财会人员自身的原因,有些是来自管理层的各个方面的,主要存在不按程序办事、甚至干预财会工作的现象,造成了大量白条入账,迟迟没有发票,工程没有定额、预算、迟迟不做决算,造成会计账面资产或费用不实,导致会计信息严重失真。

    集团财务部和各区域公司面对这种环境,积极创造条件完善基础工作。一是利用日常检查、培训之机宣传规范基础工作的重要性,用事实说明会计规范化的意义,特别是白条的危害,从一定程度上纠正了对会计工作的错误认识。二是抓好内部往来账务核对、单据传递工作,以解决内部资金、资产调拨任意性、无序性带来的账务混乱局面。三是通过开展会计绩效考核,促进了会计基础工作向规范化不断发展。

   (七)加强财会管理制度建设,加大制度落实力度。

    集团财会部门历来重视并积极倡导制度建设,在过去几年里为建立、完善财经管理制度做了大量工作,并大力检查督促,起到了一定的效果。

    2009年,集团财务部门在全力推行目标经营责任制的同时,检查了各公司执行集团或区域制定的制度的情况,发现仍然有个别公司存在落实制度上只做表面文章,甚至是有令不行、有禁不止、各行其事的现象。根据在执行制度中出现的新问题、新情况,研究了新对策,相继制定和修订了《合同管理办法》、《统计管理暂行办法》、《收款管理暂行办法》、《付款管理暂行办法》等制度,并制定了一系列相关的业务处理规范。有关区域和公司也结合本单位的实际制定了一些实施细则,特别是辽西区域公司和山东区域沂南公司在这方面的成绩是非常突出的。

    总之,2009年集团财会工作在集团领导的大力支持下,通过全体财会人员的共同努力,紧紧围绕集团公司整体工作布署,做了大量、卓有成效的工作,也取得了突出成绩,为集团发展和经济的健康运行做出了重要贡献,也为今后集团财务工作的开展奠定了一个良好的基础。这些成绩的取得,是集团领导、各公司领导一如继往支持配合财会工作的结果,也是前任财务领导和上届财务部及集团全体财会人员共同努力的结果,在此请允许我代表全体财会人员向董事长等各级各位领导表示衷心的感谢!同时也为上届财务领导和辛勤工作在各个单位各个岗位的财会人员为集团财会工作作出的积极贡献,表示崇高的敬意!

    在肯定成绩的同时,也应看到差距与不足,具体体现在体制方面、队伍方面、参谋助手的作用方面、制度建设方面、财会基础工作等方面也都不同程度的存在着一些不足之处,这些也有待于我们进一步改革创新、加强、完善和规范。

    二、2010年工作安排意见

    2010年是集团公司发展和充满希望的一年,继续服务好集团公司发展大局,依然是新一年的财会工作中心,不断理顺财务管理体制,搞好财会队伍建设,提供优质、及时的财会信息服务是新一年的工作重点。现将具体安排意见报告如下:

   (一)建立科学有效的集团财务管理体制,形成集团和区域及各所属公司三级统分相结合的财务管理体制。

    2010年和今后一个时期集团财务管理体制的设想是:继续实行集团财务统管,以条条为主、块块为辅,条块结合的管理模式,不断强化以集团财务为核心、以区域财务辐射所属公司财务的三级财务管理体制。拟在在时机成熟时,集团财务人员试行对区域特派专员的办法。年度内力争达到体制、机构、人员配备、管理制度和核算方法的一致和统一。

   (二)坚持“以人为本”的管理理念,建设一支高素质、有战斗力的财会队伍。

    任何事业的成败,人是最关键的。如何建设一支高素质、有战斗力的的财会队伍,是做好财务工作,切实使财会工作服务好集团发展大局的根本保证。

    1、坚持“德才兼备”的用人理念,做好财务人员的选拔和聘用工作。

    今后,集团财务部将继续以“德才兼备”的用人理念,在选人用人上,把有品质优秀和具备健康积极心态为首要标准,具有知识化、专业化为必备条件,统一选人用人标准,择优做好财会人员的录用和选拔工作,以不断充实壮大集团各级财会队伍。

    2、努力创造财会人员成长发展的平台,重点做好财务培训和财会人员的工作交流活动。

    要通过机制、制度和待遇等方面的措施,进一步提高集团上下对财会工作重要性的认识,要逐步提高财会人员的地位和待遇,真正为财会人员履行职责创造一个好的环境和条件,以充充发挥财会工作和财会人员的作用。

    充分利用集团现有的和社会培训资源,做好财务人员税收法规、业务操作技能、内控等财务管理制度的培训活动。

    开展集团内部各区域之间、区域所属各公司之间财会工作互查学习活动,以检查中发现的共性问题、突出问题,形成解决方法,以点带面、点面结合的方式,向全集团进行安排贯彻。

    3、继续做好财务人员的绩效考核。

    财务人员绩效考核仍然是2010年集团财会的工作重点,绩效考核将按照“德、能、勤、绩”的内容,重点抓好财会人员职业道德和业务技能考核,体现出考核结果同个人提拔任用挂钩、同薪酬待遇挂钩。

    有步骤、有计划的在区域之间、区域所属各公司之间进行财会人员交流和岗位轮换,严明奖惩,建立起“能者上、庸者下、优胜劣汰”的用人机制。

    今后工作要形成有安排就有落实,奖勤罚懒的机制,绝对不允许出现“只说不干一个样、干与不干一个样,干好干坏一个样”的现象。

   (三)继续强化财会制度建设,提高财务管理水平。

    建立完善的、具有可操作性、适合集团公司实际的财会制度是提高财务管理水平,充分发挥会计职能的有力保证。如何健全完善集团公司财会制度,实现财务人员由记账会计向管理会计的过渡,将是今后一个时期内集团财务管理工作的重点。

    1、继续做好集团现有财务制度的修订工作。

    近几年,随着宏观经济形势的发展,国家一些财税法规、会计核算办法进行了修订,同时集团规模正在不断扩大现有的集团财务管理制度、费用管理制度需要结合实际情况进行修订完善。

    切实维护制度严肃性,协同集团工程、物资等其他业务部门做好集团公司工程、物资、合同管理办法等制度的执行工作,促进财务管理水平的提高。

    继续严格集团公司资金收付款管理办法,堵塞资金管理漏洞,保障资金安全完整,充分发挥资金使用效益。

    2、实行财务例会制度,择机试行经营分析会制度。

    为全面及时掌握集团公司财务、经营等变化情况,计划实行集团财务、区域财务定期召开财务例会制度。

    在条件成熟的情况下,逐步实施定期召开以区域为单位的公司经营分析会,总结经验,研究缩小和平衡发展差距的方法,调动各级经营管理层的工作积极性,促进企业更快更好发展。

   (四)建立会计信息报告制度,准确及时为决策层和经营管理层提供财会信息资料。

    会计报表信息是企业经营状况的“晴雨表”,是实施财务管理和企业管理的重要依据和前提,今后重点做好三个方面的会计信息报告工作:

    一是建立日报制度。为及时掌握集团公司资金、经营信息,实行资金日报、销售日报制度。及时为领导决策提供财务信息服务。

    二是完善月报制度。为及时掌握集团公司物资采购信息,计划实行采购报表制度,作为集团现有月报的加报内容。并在时机成熟的情况下,实行工程决算、往来等财务信息月报。

    三是做好会计报表的汇总合并报表和分析工作,及时提供报告期集团公司整体经济运行、资产负债、利税和所有者权益等状况,切实发挥会计计信息的服务职能,真正起到财会工作与财会人员当好领导参谋助手的作用。

   (五)、继续加强会计基础工作,提高财务核算质量。

   经过几年努力,集团财务会计基础工作,已呈良性运行态势,但依然存在部分会计人员重视不够、水平参差不齐的问题,会计信息失真的现象也不同程度的存在,为巩固会计基础工作成果,提高财务核算信息质量,2010年重点做好:

    1、继续严格按照《会计法》、《新企业会计准则》以及集团公司的总体要求准确运用会计制度设置会计账目,规范财务核算程序,建立健全会计档案。

    2、继续遵循“鼓励先进、鞭策落后、促进学习、共同提高”的原则,开展“会计基础工作达标”活动,树立财会人员重视会计基础工作、视真实为财会工作生命的职业理念。

    3、有计划、分步骤地解决制约财会工作质量的重点问题。

    为切实保证财务信息的真实性,2010年重点实施物资、工程核算的指导管理,解决目前制约集团财务核算准确性和质量的重点问题。拟由集团财务部并协同物资、工程等相关部门,以选取样板公司、分区域举办现场会的方式把物资、工程核算做细、做准、做真。突出物资出入库管理、工程成本定额分析及验收决算等主要业务内容,改变物资、工程业务与财务核算偏离的实际状况。

    4、结合经营情况调查摸底,继续强化财务检查指导。

    为做好财务核算和会计基础工作, 2010年计划实施集团公司经营情况调查摸底,重点从公司经营、财务核算质量、制度建设及执行等方面进行调研和检查指导,充分了解集团公司整体经营情况并做好分析,为决策层提供财务信息服务。

   (六)做好会计电算化的调研工作,建立符合集团实际的会计电算化体系。

    随着信息技术在企业经营管理中的广泛应用,如何实现财务手工账向会计电算化的转变,建立统一、高效的集团公司会计电算化核算体系,将是集团财务现代化办公的方向。

    当前集团公司会计人员的素质、各公司的硬件配备已经基本具备了条件,但是集团公司计算机管理的专业人员还比较缺乏,财务核算质量和体制理顺还需要一段时间,今后集团财务部将把电算化作为一项重要工作,搞好调研,在条件成熟、充分论证的基础上择机实施。

    目前有的公司已经开始或正准备实行会计电算化,集团财务部要加强对试点公司的监控和指导,要求微机、手工账并存运行,经验收合格后,可以取消手工账。未经集团财务部验收批准,不得私自取消手工账。

   (七)规避纳税风险,做好税务指导和纳税筹划工作。

    近两年,国家税收法规、政策在流转税、所得税等方面变化都很大,与公司经营直接相关的规定和税种也变化很大,如不及时掌握,科学筹划运作,难免会给公司带来无法弥补的损失,也会给公司造成潜在的纳税风险和隐患。为规避纳税风险,合理筹划节税,集团财务部将重点抓好:

    1、利用财务培训之机,加强新税法学习,使财会人员对公司经营中涉及到的税收规定和知识做到应知应会,在此基础上积极开展纳税筹划工作。

    2、利用财务检查指导之机,发现现已存在的纳税隐患和风险,进行认真研究分析,以最大限度的排除隐患,降低风险。

    3、有效利用税务中介和其他中介机构的力量,做好税收筹划,最大限度的利用税收优惠政策,用合法化的措施和手段,千方百计规避纳税风险,避免纳税隐患,最大限度地节约税收支出,增加公司经济效益。

   (八)加强计划管理,继续做好统计工作。

    2010年计划统计工作重点是加强统计基础建设,拓展统计信息收集范围,建立系统的统计工作模式。

    提高统计数据质量,进一步完善和规范统计台帐、统计报表。目前部分公司统计台帐尚不完善,今年将通过检查指导和现场督促彻底改变这种状况,健全统计资料体系,建立规范完整的企业信息挡案。

    加强统计队伍建设,加大统计管理的力度。计划对统计人员进行不少于两次的统计知识培训,努力提高统计队伍的素质水平。在培训基础上,对每个公司至少进行一次检查指导,重点落实集团统计管理办法的执行情况,充分了解并进行有针对性的改进。

    拓展信息收集范围,为集团领导经营决策服务。计划增加主要经营指标的板块统计,增加燃气销售和用户发展的定期统计,将繁杂的经营数据整理成简明信息,及时反映经营状况,为各级领导决策服务。

    开展专项的有利于集团发展的前瞻性统计调查。开展用户对燃气认识及认可程度的调查,采用对价格、安装服务、维护服务的数据收集,掌握客户的心理,制定相应的营销策略,为集团经济发展服务。

   (九)扩大融资规模,确保集团发展和投资建设资金需要 

    随着集团事业的飞速发展,市场的开拓,投资规模的逐步扩大,进一步扩大融资规模,争取更多的金融资金用于集团投资建设依然是2010年工作的一个重要方面。

    2010年在继续指导协调山东、辽宁区域公司等融资工作的基础上,重点推行山东区域融资工作经验,全方位、多层次、多渠道的启动整个集团的融资工作,以最大限度地融通金融资金,满足集团发展和投资建设以及正常运营的资金需要。

   (十)积极运作,稳妥做好小额贷款公司成立和运行工作

    为了拓宽经营领域,涉足金融行业,2009年集团公司已与山东知名企业集团蒙凌集团着手联合成立小额贷款公司。小额贷款公司是国家政策允许的由地方政府管理的金融机构,是一个新生事物,董事长审时度势,抓住机遇与蒙凌两家取得了申办权。经过去年年底的紧张工作,一切申报材料已通过了区、市两级批准,现已报省金融办等部门联审批复。

    2010年集团财务在做好本部门工作和指导好融资工作的同时,也将尽力指导协助山东区域公司办好小额贷款公司的工作。

   各位领导、各位同仁,2010年我们面临的工作很多,任务很重,但我们有决心、有信心在集团公司的统一领导下,在全体财会人员的共同努力下,团结一致,同心协力,真抓实干,开拓进取,把集团财会工作推向一个新的阶段,为集团的快速、健康、协调发展作出应有的贡献!

    谢谢大家!

 

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